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股权转让要交哪些税?

随着市场经济的不断发展,非上市公司自然人股东和企业股东越来越多。股权转让是要交税的,那么股权转让要交什么税?小编会在下面告诉你。

一、 股权转让要交哪些税?

1、印花税

我们都知道股权转让是签订股权转让合同或协议,而交易合同需要缴纳印花税,因此股权转让无疑要缴纳印花税。我想在这里说明的是,股权转让合同双方都需要缴纳印花税。但是,被投资企业不必缴纳印花税,也没有代扣代缴的义务。股权转让由双方完成。一般来说,印花税可以分次申报,也可以按时段汇总后统一申报,具体看个人实际情况。

计算公式为:应付印花税金额=合同总金额*5/10000。

2、增值税

股权转让是否应缴纳增值税。

只有当企业转让上市公司股权时,才需要按照金融商品的转让缴纳相应的增值税,其他企业不需要缴纳增值税。注意这一点。

金融商品转让增值税税率一般纳税人为6%,小规模纳税人为3%。

企业所得税主要取决于个人所得税还是个人所得税。

首先,让我们为您分析一下股权转让双方的情况吧!主要分为以下4种。

(1) 股权的主体是企业,转让给个人。

(2) 股权的主体是企业,转让给企业。

(3) 股东是个人,转让给个人。

(4) 股东是个人,转让给企业。

3、企业所得税

前两种情况,由于控股主体是企业,企业所得税税率为25%,但这不是固定、小型、微利企业,企业所得税税率为20%,高新技术企业的企业所得税税率为15%。

计算公式为:企业应纳税所得额=(股权转让收入-取得股权成本-转让过程中支付的相关合理费用)*25%。

4、个人所得税

后两种情况下,由于持有主体为个人,需要缴纳个人所得税。20%的税率是转让过程中缴纳的个人所得税。

需要注意的是,股权转让的个人所得税应以转让人为纳税人,受让人为扣缴义务人。这与增值税正好相反。增值税是卖方代扣代缴给买方的增值税,股权转让的个人所得税是买方代扣代缴的所得税。别搞糊涂了。

股权转让要交哪些税?

二、 公司股权变更过程

1、领取《公司变更登记申请表》(工商局办证大厅窗口)。

2、填写公司章程正本,到公司营业厅换发公司营业执照。

3、变更组织机构代码证(填写《企业代码证》变更单,加盖公章,整理公司变更通知单、营业执照复印件、企业法人身份证复印件,并将旧规范证书原件交质量技术监督局办理)。

4、变更税务登记证(凭税务变更通知单到税务局)。

5、变更银行信息(凭银行变更通知单办理基本开户银行)。

三、 公司股权变更所需资料

1、公司变更登记申请表。

2、公司章程修正案(全体股东签字盖章)。

3、股东会决议(全体股东签字盖章)。

4、公司执照正副本(原件)。

5、全体股东身份证复印件(原件核对)。

6、股权转让协议原件(注明股权转让给谁,股权、债权债务一并转让,转让方)

股权转让要交哪些税?公司转让自有股份时,根据签订的股权转让协议,需要缴纳产权转让证书的印花税。公司转让股权取得一定收益时,应当依照有关税法的规定缴纳企业所得税。更多信息随时咨询博主,会给您一个完美的答案哦。

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